新证券法“落地”满月：42家上市公司“收函” 5家被立案调查

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经济视察报 记者 张斌 上市公司违规担保、资金被大股东占用、拜托理财资金延期收回甚至收不回来以及信披违规问题几回受到生意所、证监监管机构关注。 [原文来自：www.11jj.com]

上海证监局3月26日下发的警示函，就曝光了“乳酪第一股”妙可蓝多（600882.SH）控股股东对2.4亿元资金占用的景遇且未实时进行信披，也提醒该公司持续三季度虚增泉币资金。

悛改证券法实施“满月”以来，证监会、处所证监局、生意所对上市公司信披监管力度光鲜增加。Wind数据统计浮现，3月1日至3月31日，共有42家上市公司因信披违规“收函”，个中ST摩登 （002656.SZ）、延安必康（002411.SZ）、泰和科技（300801.SZ）、雅本化学（300261.SZ）、秀强股份（300160.SZ）等上市公司遭到证监会立案查询。

“收函”原因各异

上述42家上市公司“收函”的原因，首要包括上市公司信披不充实、误导性陈述、违规担保、资金被大股东占用、拜托理财的钱延期收回等。

经上海证监局查询，妙可蓝多全资子公司吉林省广泽乳品科技有限公司（简称“广泽科技”）于2019年3月向九台区营城远震养殖农民专业合作社等4家养殖合作社累规划款8950万元，匡助其了偿金融机构借钱，公司控股股东及其配头合营把握的企业——广泽投资控股集体有限公司为上述借钱供给了连带责任保证，广泽科技的上述划款实质是庖代关系方履行担保责任；广泽科技于2019年5月向公司控股股东的配头实际把握的企业——吉林省瑞创商贸有限公司划款1.5亿元。

凭证警示函，妙可蓝多两次向关系方合规划款约2.4亿元的行为，不只违反了上市公司与关系方资金往来及对外担保的相关规定，而且未实时将控股股东及其关系方资金占用及关系生意景遇予以吐露，亦未在上述占用时代内的按期申报中就该事项进行吐露，亦未在上述占用时代内的按期申报中就该事项进行吐露，违反了信披治理法子相关规定。

此外，上海证监局警示函中指出，因为妙可蓝多未对上述两笔资金占用进行司帐处理，导致该公司虚增2019年一季报泉币资金8950万元，虚增2019年半年报及三季报泉币资金2.395亿元。是以妙可蓝多已吐露的2019年一季报、半年报及三季报的资产负债表存在子虚记载，未能真实反映该公司财务状况。

妙可蓝多案例之外，3月30日，上交所吐露监管法子决意，对健民集体(600976.SH)及其时任董事会秘书胡振波、财务总监程向阳予以监管关注。

经上交所查明，2020年1月8日，健民集体吐露《关于运用闲置募集资金投资银行理财富品的补充通知》称，董事会对使用闲置募集资金理财的授权刻日于2019年8月1日到期。抉择到期时，公司募集资金本息总计9821.42万元，个中8900万元用于理财，理财富品尚未到期。直至2019年9月19日，公司才悉数收回到期的理财资金。2019年9月27日，公司在未履行相关抉择轨范和吐露义务的景遇下，拜别使用8900万元、1012万元购置两笔银行理财富品，并于2019年12月26日、31日收回到期本息。

上交所透露，健民集体使用闲置募集资金投资产品，理当经董事会审议经由，自力董事、监事会、保荐机构揭橥明确赞成定见，并在董事会会议后2个生意日内通知。但公司在前次董事会授权到期后，未就上述使用闲置募集资金投资银行理财富品事项履行董事会抉择轨范和信息吐露义务，直至2020年1月7日才补充履行董事会抉择轨范并吐露，同时明确授权刻日自前次董事会授权刻日届满之日起顺延2年，到2021年8月1日止。综上，公司募集资金使用和治理不规范，信息吐露不实时，其行为违反了《上海证券生意所股票上市规定》和《上海证券生意所上市公司募集资金治理法子》。

近年来，愈演愈烈的占用拖欠资金和违规担保导致相当一部门上市公司资金匮乏，严重影响企业的正常成长，侵蚀着公司的资产质量。新证券法实施以来，ST摩登（002656.SZ）等公司因存在违规担保的行为而“收函”。

3月31日，ST摩登收到广东证管局出具的警示函、关注函以及证监会出具的立案查询通知书。凭证警示函，ST摩登存在为关系方担保未实时履行审批轨范和吐露义务、未实时吐露资金被关系方占用事项、相关收入确认错误规、职工薪酬核算不准确、未履行股份回购承诺等五大违规行为。

违规担保方面，经广东证管局查明，ST摩登为关系方违规担保合计约2.7亿元。2018年4月，ST摩登的控股子公司广州连卡福名品治理有限公司以按期存款作质押，为公司控股股东瑞丰集体的子公司花圃里公司1亿元借钱供给担保；2018年5月，ST摩登为监事陈马迪、张勤勇、赖小妍履行有关员工持股规划份额让渡和谈项下1928.5万元的付款义务承担保证责任；2019年1月，ST摩登为实际把握人林永飞2018年4月20日向自然人周志聪借钱发生的1.5亿元本金及相关利息、违约金供给担保。而ST摩登对上述担保事项未履行审批轨范和吐露义务。

与妙可蓝多、中珠医疗（600568.SH）沟通，ST摩登控股股东亦存在违规占用上市公司资金的景遇。经广东证管局查明，ST摩登控股股东瑞丰集体非经营性占用公司现金312万元，截止搜检结束日尚未了债。公司对相关事项未履行关系生意审批轨范，亦未实时吐露。

此外，因涉嫌信披违法违规，ST摩登还受到证监会的查询通知书。对此，江苏振泽律师事务所律师张云对记者透露，如证监会查询事实与广东证监局搜检发现的问题一致，在3月31日（含当日）之前买入ST摩登，并于4月1日之后卖出或持有ST摩登造成吃亏的投资者可以索赔。

多公司蹭“疫情”热点翻车

在这场突如其来的疫情中，不少上市公司经由通知、投资者关系互动..等渠道吐露相关药品研发、生产，医疗防护用品生产等内容进步神速。个中既有如实吐露、充实揭示不确定性的审慎表态，也不乏个别涉嫌“蹭热点”的景遇。

被称为针对此次疫情特效药的“瑞德西韦”的研发、生产进展，近期备受资源市场关注。

海南海药（000566.SZ）于3月4日晚吐露的通知浮现，公司于当日收到海南证监局下发的《关于对海南海药股份有限公司回收出具警示函法子的决意》。海南证监局称，海南海药于2月14日吐露的《关于抗病毒药物研制取得进展的通知》中关于抗病毒药物的生产景遇表述不准确，且未作出有针对性的风险提醒，未能客观、真实、准确地介绍和反映抗病毒药物的实际生产景遇。上述行为违反了《上市公司信息吐露治理法子》相关规定。凭证《上市公司信息吐露治理法子》相关规定，海南证监局决意对公司回收出具警示函的监管法子。

其实，在3月1日，深交所就因为海南海药在相关通知中未匹敌病毒药物研制合作伙伴的合作模式、各方权力义务等首要信息进行吐露，而上述信息对公司股票及其衍生品种生意代价或许发生较大影响，公司信息吐露不完整，构成对投资者投资抉择的误导性陈述等违规事实与情节，决意对海南海药及董秘李日萌给予传递指摘的处分。

在“瑞德西韦”身上“翻车”还有博瑞医药（688166.SH）和物产中大（600704.SH）。个中，博瑞医药因“不克准确描述抗病毒药物研制的进展，信息吐露不准确”，已于3月12日收到江苏证监局的警示函。物产中大于3月1日被上交所传递指摘。

记者留意到，包括上述说起的延安必康、泰和科技、雅本化学、博瑞医药和海南海药外，天晟新材（300169.SZ）、得邦照明 （603303.SH）、永太科技（002326.SZ）等六家公司因蹭疫情热点，接踵在3月收到所属处所证监局的警示函。

而延安必康、泰和科技、雅本化学这三家更是因为信息吐露不完整、不准确、误导性陈述等景遇，而被证监会立案查询。个中，雅本化学于4月2日在全景网..上举办公开报歉会，董事长兼总司理蔡彤在报歉会上透露，“公司将负责整改，未来将会在合法合规的底细上，负责对待、积极承担上市公司对投资者的责任。”

立案查询通知浮现，证监会认为泰和科技和雅本化学“涉嫌误导性陈述等信息吐露违法违规”。张云对记者透露，“凭证新证券律例定，凡是对股价发生影响的重大事件都应该临时吐露。若是证监会立案查询事实认为，泰和科技和雅本化学这两家上市公司‘蹭热点’被认定为‘误导性陈述’，是以导致投资者损失的，投资者可以提起索赔诉讼。”